单选题
A对无形资产计提减值准备的部分
B对固定资产计提减值准备的部分
C税法折旧大于会计折旧形成的差额部分
D因漏税受到税务部门处罚而支付的罚金
正确答案
答案解析
略
相似试题
下列情况会形成应纳税暂时性差异的有（）。
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下列事项，能够产生应纳税暂时性差异的是（）。
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依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时，应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于暂时性差异的是（）。
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企业应纳税暂时性差异的产生应确认为（），并计入所得税费用。
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可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异。
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下列情况会形成可抵扣暂时性差异的有（）。
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A公司于2012年3月20日购入一台不需安装的设备，设备价款为200万元，增值税税额为34万元，购入后投入行政管理部门使用。会计采用年限平均法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧，假定预计使用年限为5年（会计与税法相同），无残值（会计与税法相同），则2012年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为（）万元。
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只要资产或负债的账面价值与其计税基础之间存在差异，就一定会产生暂时性差异。
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乙股份有限公司采用债务法核算所得税，上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为2470万元；本期发生的应纳税暂时性差异为1500万元，适用的所得税税率为25%。乙公司本期期末“递延所得税负债”科目的余额为（）万元。
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