迅达公司于2010年5月发现，2009年少计了一项无形资产的摊销额50万元，但在所得税申报表中扣除了该项费用，并对其确认了12.5万元的递延所得税负债。假定公司按净利润的10%提取盈余公积，无企业纳税调整事项，则迅达公司在2010年因该项前期差错更正而减少的可供分配利润为（）万元。

东方公司2009年12月31日应收南方公司账款6000万元，当期计提坏账准备600万元。2010年2月20日，东方公司获悉南方公司于2010年2月18日向法院申请破产。东方公司估计应收南方公司账款全部无法收回。东方公司按照净利润的10%提取盈余公积，2009年度财务报表于2010年4月20日经批准对外报出。不考虑其他因素。东方公司因该资产负债表日后事项减少2009年12月31日未分配利润的金额是（）万元。

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南方有限公司2009年6月发现一项重大会计差错，会计胡佳说只要是重大会计差错，无论是本期差错还是以前期差错，均应调整期初留存收益和其他相关项目。

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A公司2008年度财务报告批准对外报出日为2009年4月30日，所得税汇算清缴日为2009年3月15日。该公司在2009年4月30日之前发生的下列事项中，不需要对2008年度财务报表进行调整的是（）。

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2010年3月15日，某市国税局稽查局根据群众举报，依法对某公司2010年1月至2月份增值税的纳税情况进行检查，发现有增值税发票违法行为。即日于是依法将该公司的当年账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务部门检查。按规定，稽查局应将调回的资料退还给纳税人的最迟日期应当是（）

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甲某持有A公司的股改限售股10000股，A公司股权分置改革的股票复牌日为2005年10月1日，限售股解禁日为2006年10月1日。2006年5月2日，A公司宣告以资本公积转增股本，每10股转增10股。甲某于2010年1月7日将其持有的限售股全部出售，当日市价为10元/股，甲某无法提供准确的原值凭证，则甲某转让限售股需要缴纳的个人所得税为（）

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甲公司2010年3月出资5000万元成立乙公司，乙公司为甲公司的全资子公司。2012年5月甲公司将其持有的100%乙公司股权转让给丙公司，转让作价9000万元，转让作价中包含着乙公司在经营期间产生的未分配利润2000万元，提取的税后盈余公积金500万元，则此次甲公司转让乙公司股权，应该确认的应纳税所得额为多少（）。假设此次转让中不发生任何除企业所得税以外的交易税费。

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南方公司于2006年12月1日购入一台不需安装的管理用设备并投入使用。该设备入账价值为800万元，应采用双倍余额递减法按5年计提折旧，但是企业采用年数总和法按5年计提折旧，预计净残值为零。税法规定采用双倍余额递减法提取折旧，折旧年限为10年，预计净残值为零。假设公司适用的所得税税率为25％，所得税采用资产负债表债务法核算，2008年初采用追溯重述法时计算的累积影响数为（）万元。

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A公司2009年以1000万投资于B公司，占B公司30%股份，2012年1月经股东会决议，同意A公司抽回其投资，A公司从B公司分得现金2500万元。截止2011年底，B公司共有未分配利润和盈余公积3000万元。那么，该项撤资业务，A公司应该确认的应纳税所得额为（）。

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2007年3月8日，甲公司购入一批服装，总成本为100万元，则库存商品的入账价值为100万元，形成历史成本；2007年12月1日，该批服装预计售价为90万元，预计相关销售费用和相关税金为5万元，则可变现净值为（）。

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