某公司的银行存款日记账和总帐期末余额为1570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达帐项：银行代扣代缴的水电费5万元，公司尚未入账；银行收到的销售款10万元，公司尚未入账；银行存款利息1000元，公司尚未入账。审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为（）。

期末银行存款总帐余额应与（）是相符的。

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诚达公司2015年4月30日从其开户行取得对账单，银行存款余额为84400元，企业银行存款日记账余额为80400元。经过逐项核对，发现以下未达账项： （1）企业将月末收到的转账支票9000元存入银行，并已入账，但银行尚未入账； （2）企业购入材料开出转账支票3200元，银行尚未入账； （3）银行代收款9600元，银行已入账，而企业尚未入账； （4）银行存款利息800元，银行及办理入账，而企业尚未入账。 （5）银行扣除服务费用600，企业尚未入账。 要求：根据以上资料编制银行存款余额调节表。

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小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。

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资料：5月31日某企业银行存款日记账的账面余额是26200元，而银行送来的对账单上该企业银行存款余额是29100元，经逐笔核对，发现有以下情况： （1）5月29日，银行受企业委托代收海运公司货款3700元，银行已收到并入账，但企业尚末接到银行的收款通知； （2）5月30日，企业送存转账支票1600元，银行尚末记入企业存款账户； （3）5月30日，企业开出转账支票1400元，持票单位尚末到银行办理转账，所以银行尚末入账； （4）5月30日，银行代企业支付电话费600元，企业尚末收到银行的付款通知。

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资料：5月31日某企业银行存款日记账的账面余额是26200元，而银行送来的对账单上该企业银行存款余额是29100元，经逐笔核对，发现有以下情况： （1）5月29日，银行受企业委托代收海运公司货款3700元，银行已收到并入账，但企业尚末接到银行的收款通知； （2）5月30日，企业送存转账支票1600元，银行尚末记入企业存款账户； （3）5月30日，企业开出转账支票1400元，持票单位尚末到银行办理转账，所以银行尚末入账； （4）5月30日，银行代企业支付电话费600元，企业尚末收到银行的付款通知。

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如果被审计单位某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，最有效的审计程序是（）。

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某企业银行存款日记账余额56000元，银行已收企业未收款项10000元，企业已付银行未付款项2000元，银行已付企业未付款项8000元，调节后的银行存款余额是（）。

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按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。

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银行对账是将企业的银行存款日记账和（）进行核对，并生成应行存款余额调节表。

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