简答题

计算题:某工程项目达到设计生产能力之后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元,年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天。(要求:用分项详细估算法估算项目的流动资金。)

正确答案

①应收账款=21000÷(360÷30)=1750(万元)
②现金=(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元)
存货:
外购原材料、燃料=19200÷(360÷40)=2133.33(万元)
在产品=(1100×0.72+860+19200+21000×10%)÷(360÷40)=2550.22(万元)
产成品=21000÷(360÷40)=2333.33(万元)
③存货=2133.33+2550.22+2333.33=7016.88(万元)
④流动资产=应收账款+现金+存货=1750+183.56+7016.88=8950.44(万元)
⑤流动负债=应付账款=19200÷(360÷30)=1600(万元)
⑥流动资金=流动资产-流动负债=8950.44-1600=7350.44(万元)

答案解析

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