企业应建立退货管理制度，对（）等做出明确规定，及时收回退货款。

企业应当建立系统数据定期备份制度，明确（）、存放地点、有效性检查等内容。

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企业要建立科学的内部信息传递机制，明确内部信息（）以及各管理层级的职责权限等。

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企业应当指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关单位的（），建立有效工作机制。

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企业应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过（）审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。

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企业应当建立和完善预算编制工作制度，明确编制依据、编制程序、编制方法等内容，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。

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企业应当建立内部保密制度，制度中应当明确的内容包括（）。

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企业应当加强对投资项目的会计系统控制，建立投资管理台账，但不必详细记录投资对象、金额、持股比例等资料。

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内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全责任。

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企业应当建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，避免企业文化建设流于形式。

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