题干本题共包含 4 个小题

范先生月初有如下资产(按市值计):现金和活期存款15000元,F基金30000元,X股票50000元,自用住房一套600000元,投资性房产一套1000000元。 其中,X股票成本价值为40000元,投资性房产用于出租,尚有贷款余额400000元,按月等额本息还款。 本月范先生有如下经济活动:取得工资收入8000元,取得租金收入3000元,售出X股票取得银行活期存款60000元,买入Y股票50000元,定期定额投资F基金1000元,偿还房贷4500元(本金和利息各为2500元和2000元),生活支出2000元。 本月底,范先生所持F基金净值跌至26000元,所持Y股票市值跌至42000元,房屋价值不变。 假定活期存款的投资收益率均为0,不考虑社保缴费及税收因素。

单选题1

若资产以成本计价,范先生本月净值增加额为()。

A14500元

B17000元

C24500元

D27000元

正确答案

D

答案解析

成本计价时,本期净值增加额=本期储蓄=8000+3000+(60000-40000)-2000-2000=27000元
单选题2

已知融资比率=投资性负债/投资性资产,若资产以市值计价,则本月末范先生的融资比率为()。

A0

B37.03%

C37.22%

D37.54%

正确答案

C

答案解析

月末投资性负债=400000-2500=397500元,投资性资产=1000000+26000+42000=1068000元,融资比率=397500/1068000=37.22%
单选题3

范先生本月的固定用途储蓄为()。

A3500元

B5500元

C53500元

D55500元

正确答案

A

答案解析

固定用途储蓄是对储蓄的固定用途使用,本案例中基金定投和房贷本金还款为固定用途储蓄,所以固定用途储蓄=1000+2500=3500元。
单选题4

范先生本月的投资现金净流量为()。

A-4000元

B-1000元

C9000元

D12000元

正确答案

D

答案解析

3000+60000-50000-1000=12000元
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