简答题

某企业仓库2000年全年仓储的营业收入总额为200万元,年初流动资金余额为27万元,年未流动资金余额为23万元,计划规定流动资金周转天数为50天,1999年流动资金周转天数为55天,要求计算:(1)2000年流动资金周转次数和周转天数;(2)由于流动资金周转速度加快(或减慢)而节约(或增加)的流动资金数额。

正确答案

(1)2000年流动资金周转次数=200/(27+23)/2=200/25=8次
2000年流动资金周转天数=360/8=45天
(2)由于加快(或减慢)流动资金周转而节约(或增加)的流动资金数额:与计划资料对比:(200/360)×(45-50)≈-2.78万元
与1999年资料对比:(200/360)×(45-55)≈-5.56万元
从计算可知该仓库2000年度流动资金的周转次数为80次,平均周转天数为45天,由于加快了流动资金周转,与计划相比节约流动资金2.78万元,与1999年相比节约流动资金5.56万元。

答案解析

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