简答题

估算流动资金时应注意哪些问题?

正确答案

1)在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。
2)在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%生产负荷来确定流动资金的需求量。
3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金的方式解决。

答案解析

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