企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，由一人办理货币资金全过程业务。

小企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）办理。

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企业应当加强资金收付业务的预算控制，对于（），应当实行严格的审批制度。

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下列各项中，属于企业办理日常转账结算和现金收付的账户是（）。

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对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起（）个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。

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银行结算账户指银行为（）开立的办理资金收付的活期存款账户。

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在集中收付制会计业务核算下，要增设和使用（）账户，凡是在财政授权支付方式下办理的业务，无论是支付款项、提取现金，还是购入设备、材料，均通过该账户核算。

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单位应指定不办理货币资金业务的会计人员（）抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。

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高等学校应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。

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、银行结算账户指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户。单位银行结算账户按（）分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

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