多选题

下列各项中,使得银行对账单余额大于企业银行存款日记账余额的有()。

A企业开出支票,对方未到银行兑现

B银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户

C银行代扣水电费,企业尚未接到通知

D银行收到委托收款结算方式下结算款项,企业尚未收到通知

正确答案

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答案解析

企业开出支票,对方未到银行兑现,属于"企业已付,银行未付"的情况,会使企业的银行存款日记账余额小于银行对账单的余额;银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户,使银行对账单的存款金额增加,不影响企业银行存款日记账的余额;银行代扣水电费,企业尚未接到通知,属于"银行已付,企业未付"的情况,会使银行对账单余额小于企业的银行存款日记账的余额;银行收到委托收款结算方式下结算款项,企业尚未收到通知,属于"银行已收,企业未收"情况,会使银行对账单余额大于企业银行存款日记账的余额。
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