某建设项目的工程费由以下内容构成： （1）主要生产项目1500万元，其中建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。 （2）辅助生产项目300万元，其中建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。 （3）公用工程150万元，其中建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。 项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%。工程建设其他费为250万元，基本预备费率为10%，年均投资价格上涨为6%。 项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%。贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还。 项目固定资产投资预计全部形成固定资产，使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。运营期第1年投入资本金200万元作为流动资金。 项目运营期正常年份的营业收入为1300万元，经营成本为525万元。运营期第1年的营业收入和经营成本均为正常年份的70%，自运营期第2年起进入正常年份。 所得税税率为25%，营业税金及附加为6%。 问题： <1>、列式计算项目的基本预备费和涨价预备费。 <2>、列式计算项目的建设期贷款利息，并完成表1.1建设项目固定资产投资估算表。 <3>、计算项目各年还本付息额，填入表1.2还本付息计划表。 <4>、列式计算项目运营期第1年的总成本费用。 <5>、列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。

<1>、
【正确答案】基本预备费＝（设+建+其他）×10%＝（1500+300+150+250）×10%=220.00万元
涨价预备费
静态总投资＝1500+300+150+250+220=2420万元
第一年：2420×40%×[（1+6%）¹（1+6%）^0.5（1+6%）^1-1－1]=88.41万元
第二年：2420×60%×[（1+6%）¹（1+6%）^0.5（1+6%）^2-1－1]=227.70万元
合计：88.41+227.70＝316.11万元

<2>、
【正确答案】建设期利息
第一年：1200×40%/2×6%=14.40万元
第二年：（1200×40%+14.40+1200×60%/2）×6%=51.26万元
合计：14.40+51.26＝65.66万元
表1.1建设项目固定资产投资估算表单位：万元
<3>、
【正确答案】表1.2还本付息计划表单位：万元<4>、
【正确答案】运营期第1年总成本＝年经营成本+年折旧+年摊销+年利息
（1）年经营成本：525×70%=367.50万元
（2）年折旧：2801.77×（1-5%）/8=332.71万元
（3）年利息：75.94万元
年摊销：0
合计：总成本＝367.5+332.71+75.94＝776.15万元

<5>、
【正确答案】运营期第1年净现金流量＝现金流入－现金流出
现金流入＝营业收入+回收固定资产余值+回收流动资金
现金流出＝经营成本+营业税金及附加+所得税+应还本利+资本金
（1）现金流入：1300×70%=910万元（营业收入）
（2）现金流出：
1）200万元（资本金）
2）316.42万元（应还本金）
3）75.94万元（应还利息）
4）367.50万元（经营成本）
5）910×6%=54.60万元（营业税金及附加）
6）（910-54.60-776.15）×25%=19.81万元（所得税＝利润总额×所得税率）
合计1034.27万元
（3）净现金流量：910-1034.27=-124.27万元

略