单选题
Tidwell公司销售单一产品，单价$20。销售均采用赊销方式，60%当月回款，40%下个月回款。来年1-3月份的现金收款计划如下：
还包括如下的一些其他信息： 
不考虑所得税，请问2月份维持公司的最低现金余额至少要融资多少？（）A$8，000
B$10，600
C$23，000
D$11，000
正确答案
答案解析
1月底的期望现金余额（没有融资）=（期初现金余额）+（期望现金回款）–（期望现金支付）
注意的是1月1日的现金余额等于12月31日的现金余额，在这道题里是$24，900。
1月份期望的现金回款等于12月和1月的应收款在1月的回款总和1月的预计现金回款=$32，000+$54，000=$86，000。
1月的预计现金支付是$106，500。
1月底的预计现金余额（没有融资）=$24，900+$86，000–$106，500=$4，400。
因此，为了确保最低余额$15，000，Tidwell公司需要借$11，000。
注意的是1月1日的现金余额等于12月31日的现金余额，在这道题里是$24，900。
1月份期望的现金回款等于12月和1月的应收款在1月的回款总和1月的预计现金回款=$32，000+$54，000=$86，000。
1月的预计现金支付是$106，500。
1月底的预计现金余额（没有融资）=$24，900+$86，000–$106，500=$4，400。
因此，为了确保最低余额$15，000，Tidwell公司需要借$11，000。
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