某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。
单位：元
资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。
题干本题共包含 2 个小题
简答题第1题
根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。
正确答案
甲方案总成本=30000×8％+2000+3000=7400（元）乙方案总成本=40000×8％+2000+2000=7200（元）
丙方案总成本=50000×8％+2000+500=6500（元）
丁方案总成本=60000×8％+2000+0=6800（元）
由于丙方案总成本最小，所以该企业的最佳现金持有量是50000元。
丙方案总成本=50000×8％+2000+500=6500（元）
丁方案总成本=60000×8％+2000+0=6800（元）
由于丙方案总成本最小，所以该企业的最佳现金持有量是50000元。
答案解析
略
简答题第2题
根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
正确答案
全年现金交易成本=（250000／50000）×500=2500（元）
全年现金持有机会成本=（50000／2）×10％=2500（元）
③有价证券交易次数=250000／50000=5（次）
有价证券交易间隔期=360／5=72（天）。
答案解析
略
相似试题
某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。
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在确定最佳现金持有量时，成本模型、存货模型和随机模型均需考虑的因素是（）。
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在确定最佳现金持有量时，成本模型、存货模型和随机模型均需考虑的因素是（）。
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在利用存货模型和随机模型确定现金最佳持有量时，都可以不考虑管理成本的影响。
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在利用存货模型和随机模型确定现金最佳持有量时，都可以不考虑管理成本的影响。
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乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0．2万元，持有现金的机会成本率为10％。
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乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0．2万元，持有现金的机会成本率为10％。
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