可抵扣暂时性差异产生递延所得税负债。

资产的账面价值大于计税基础形成的差额部分可能构成可抵扣暂时性差异，会计上以递延所得税负债核算。

判断题查看答案

下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有（）。  

多选题查看答案

负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳所得税时按照税法规定可予抵扣的金额。

判断题查看答案

产生暂时性差异的有：（）

多选题查看答案

预提产品保修费用产生应纳税暂时性差异。

判断题查看答案

下列事项中，可能产生非暂时性差异的有（）。

多选题查看答案

某公司20×6年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款l00万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至20×6年12月3l日，该项罚款尚未支付。则20×6年末该公司产生的应纳税暂时性差异为（）万元。

单选题查看答案

资产的计税基础，是指企业取得资产时，计算应缴税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。

判断题查看答案

下列不得抵扣的进项税额有（）。  

多选题查看答案