企业对现金清查过程中发一的多余现金，未经批准处理之前，应借记“现金”账户，贷记（）账户。

企业对库存现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，批准后应将其计入（）。

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企业在财产清查中发现存货的实存金额小于账面金额，原因待查。此时对该项差额的会计处理是，在调整存货账面价值的同时，应（）。

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货币资金是企业在生产经营过程中停留在货币形态的那部分资金，按其存放地点及用途的不同，分为库存现金、银行存款和其他货币资金。

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“超支”，就是企业从单位的现金收入中直接支付现金支出。

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企业应通过设置“库存现金”账户来详细掌握现金的收支和结存情况。

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企业发生的下列支出中，按规定可用现金支付的有（）。

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如果企业在应收账款到期之前需要现金，只能采用应收账款转让的形式将应收账款转换为现金。

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下列各项中，不影响企业现金流量总额变动的项目有（）。

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企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过一般存款账户办理。

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