根据记账过程中主要数据库文件之间数据传递关系图和所学的知识，用文字简要描述“记账”模块的处理过程。

记账模块处理过程如下：
（1）记账凭证的检验
首先要检验记账凭证是否有不平衡情况。•虽然在填制凭证和复核凭证时对凭证的合法性和平衡问题都做过检查，但为防止病毒感染和非法库操作发生，系统记账前再统一做此项工作，以保证系统正常运转。如果系统发现借贷不平的凭证，就将该凭证的凭证类型及凭证号显示给操作者，同时显示出不平的金额。当所有选择范围内的凭证检验通过后，方可进行下一步工作。
（2）保护记账前状态
保护记账前的所有数据到硬盘备份目录。这样做的目的是防止记账过程被中断。一旦由于断电或其它原因造成记账过程中断，可以自动恢复到记账前状态，然后重新记账。
（3）开始记账
显示记账开始，在不同工作区打开“科目”、“临时凭证”、“历史凭证”、“汇总”、“企业银行对账”等文件，并将临时凭证文件和科目文件建立联系。
（4）取“临时凭证文件”中已审核的凭证的一条记录，如果文件没有结束，继续执行，否则转到（9）。
（5）以该条记录中的科目代码为查找键在“汇总”文件中查询相应的记录，更新“汇总”文件的“科目余额、发生额”，并逐级更新“汇总”文件中该科目的父科目的“科目余额、发生额”。
（6）如果取出记录的科目性质为“对账”，则将该记录追加到“单位银行对账文件”。
（7）将该记录追加到“历史凭证文件”。
（8）将该记录做记账账标准，返回（4）。
（9）从“临时凭证文件”中删除记账标准为“T”的所有记录。
（10）关闭所有文件，结束记账过程。

略