A不允许数据管理员协助数据处理操作
B维护通用程序的编程人员与维护应用程序的人员分开
C确保那些负责为系统编程的人不能杰出数据处理操作
D让一个单独的部门准备交易处理并核实交易的正确分录
在一个主机信息系统环境内,职责分离的最重要方面是()。
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信息技术系统的日益复杂经常模糊了IT部门和系统用户执行的批准、记录和保管功能的界限。比如,当一个销售代理进入顾客的在线订单,计算机根据主文档中预先设定的顾客信用额度,批准销售业务,并随后将所有批准的销售交易记录到销售日记账以及相关的分类账中。这时候计算机起到了重要的作用。在这种情况下,将计算机系统中缺失的部分职责分离降到最小的控制例子是?()
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职责分离是一个有效的内部控制系统中的基本概念。然而,内部审计师必须警惕,在以下哪种情况下这种防范会打折扣?()
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一个公司在他的会计系统中有一个收集和组织成本信息的方法,称为(1)()。这个系统执行(2)(),这个系统(3)()间接成本,以及(4)()直接成本。
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以下哪项是职责分离的例子?()
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职责分离控制是以下哪项的例子()。
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某公司的信息系统采用的密码矩阵使用户仅拥有履行该用户的职责所需的权限。这种控制措施可被称作是一种()
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某些情况下,数据能否正确输入会计信息系统至关重要,数据控制的最好方法是用()。
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以下哪一项最贴切地描绘了数据流经会计信息系统的路径和时机?()
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