简答题

1.背景 南方机电工程建设有限公司下设5个施工单位,资金按内部银行运作。其中A施工单位与某建设单位签订了一项机电工程施工承包合同。工程款1000万元,工期6个月。在实施中发生了以下事件: 事件1:建设单位在施工承包合同的基础上,开工前又与A施工单位按市场价计价方式签署了部分工程设备代购合同(200万元)。 事件2:鉴于施工进度和经济采购的要求,A施工单位所签合同预付款所要不足,缺口100万元,加之本单位也无多余资金可用,其只好向公司内部银行贷款(月利率5.0‰)。 事件3:在工程进行到4个月时,项目负责人要求购置1辆汽车(35万元),电脑6台(5万元),但遭到了拒绝。 2.问题 (1)事件3中项目负责人要求在计划外购置汽车等设备的做法是否正确?为仲么? (2)根据资金使用计收的规定,工程中有哪些要收预付款?数额是多少(均以20%计算)? (3)公司内部银行对内部各核算单位实行的管理原则是什么?如果工程按计划完工,则A施工单位应付的贷款利息(复利率计)是多少? (4)工程完工时,通常还有哪些资金可以随工程进度款收取?

正确答案

(1)不正确。因为:其一,资金计划作出并按规定程序进行审批后,项目部不能随意改动;其二,项目负责人要购置的汽车、电脑为计划外非直接用于生产的设备,不符合资金管理中“促进生产、节省投入、量人为出”的原则。
(2)要收预付款有:工程施工合同预付款或开办费;设备订货预付款或代购款。这两项预付款的数额分别为:1000×2096=200万元和200×2096=40万元。
(3)实行的管理原则是:对存款单位负责、谁账户的款谁用、不许透支、存款有息、借款付息、违章罚款,实行金融市场化管理。复利率计工期利息为100×(1+15‰)6—100=3.04万元。
(4)随着工程完工一般还有:工期奖、质量奖、技术措施费、不可预见费及索赔款,应根据施工合同规定,与工程进度款同时收取。

答案解析

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