A调查问卷
B个别访谈
C专题讨论
D穿行测试
成立了专门的内控机构的企业,由内控机购负责协调内控的建立实施及日常管理工作,其工作直接向董事会或类似权力机构负责,无需向其他部门负责。
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企业可独立开展内控评价工作,也可委托不承担企业内控审计的中介机构协助开展。
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所有企业必须成立专门机构负责组织、协调内控的建立实施及日常工作。
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企业内控评价中发现的缺陷按成因分析应包括哪几种()?
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企业内控的设计、评价、审计可以用同一家会计师事务所整合。
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建立完善内控评价的方法有()。
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注册会计师在开展内控审计时,在确定测试的时间安排时,应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。
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某企业根据《企业内控应用指引第9号销售业务》的规定,针对收款环节,制定的如下管控措施,其中你认为不妥的是()。
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内部控制自我评价顺序正确的是()。 ①制定年度内控检查方案 ②现场检查 ③检查前培训 ④跟踪整改 ⑤编制内控自我评价报告及对外披露 ⑥汇报检查结果及修订完善
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