多选题
A识别的重大错报风险汇总表
B风险评估结果汇总表
C识别的内部控制缺陷汇总表
D审计内部控制流程汇总表
正确答案
答案解析
略
相似试题
控制测试结果汇总表中“整体层面控制测试结果”的“拟测试的控制”一列根据（）填列。
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企业在按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制时，可能由于各种原因未能覆盖所有子公司。注册会计师应当评估其对内部控制审计的影响，在实施风险评估、控制测试及缺陷评价中充分考虑（）情况的影响，并据此得出审计结论和出具审计报告。
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在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合是否可能导致账户余额或列报发生错报时，CPA应当考虑的风险因素包括（）。
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内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施并不是内部控制评价报告必需的内容。（）
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控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括（）。
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控制活动是指企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。企业控制活动包括（）。
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在了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表时，记录了解的内容及评估的风险，不需要注明（）。
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内部控制缺陷包括设计缺陷和（）缺陷。
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内部控制缺陷包括管理缺陷和执行缺陷。（）
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