简答题

某进出口公司当月进口货物一批,海关审定的关税完税价格为800万元,当月销售给国内企业,销售额为1800万元。该货物的关税税率为12%,增值税税率为17%。计算该公司进口增值税和国内销售应纳增值税税额。

正确答案

进口环节增值税=组成计税价格*税率=(800+800×12%)×17%=896×17%=152.32(万元)
国内销售应纳增值税=当期销项税额—当期进项税额=1800×17%-152.32=306-152.32=153.68(万元)
合计:306万元

答案解析

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