多选题
A企业送存支票，银行尚未入账
B企业开出支票，银行尚未支付
C银行代收款项，企业尚未接到收款通知
D银行代付款项，企业尚未接到付款通知
E银行之间转账，导致出现了未达账项
正确答案
答案解析
选项AD是银行存款日记账的账面余额大于银行对账单的余额的情形。选项E，银行之间转账的未达账项，一般对银行存款总额无影响，只是不同银行账户之间的增减变动。
相似试题
某企业6月末的银行存款日记账账面余额为78000元，银行转来对账单的余额为88000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）企业送存转账支票30000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。（2）企业开出转账支票10000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。（3）企业委托银行代收某公司购货款40000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。（4）银行代企业支付水电费10000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。根据上述资料编制的"银行存款余额调节表"中"调节后的存款余额"应当是（）元。
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某企业3月末的银行存款日记账账面余额为129200元，从银行获得的本月份对账单上的余额为162700元。经逐笔核对，发现存在以下未达账项：（1）企业收到客户的转账支票一张，金额为9500元，企业已入账，银行尚未入账；（2）企业开出转账支票一张，金额为3500元，接收单位尚未到银行支取；（3）银行代付电话费7500元，企业尚未收到付款通知；（4）银行托收企业销货款52000元，已收妥入账，企业尚未收到银行的收款通知；（5）企业将月末的多余现金5000元存入银行，银行未及时入账。根据上述资料编制的"银行存款余额调节表"中"调节后的存款余额"应当是（）元。
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下列各项属于未达账项的有（）
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长江公司为增值税一般纳税人，2011年11月30日的科目余额表如下表所示： 注："应付利息"科目余额7840元为预提的短期借款利息。 长江公司12月份有关资料如下： （1）本月销售商品共计售价20000元，增值税额3400元，款项尚未收到。商品成本12000元（不考虑城市维护建设税和教育费附加）。 （2）收回以前年度已核销的坏账60元。 （3）向承包商支付工程款12000元。 （4）计提本月固定资产折旧2000元，摊销长期待摊费用400元，均计入管理费用。另用银行存款支付其他管理费用4000元。 （5）本月支付已预提的短期借款利息7840元。 （6）用银行存款偿还短期借款10000元。 （7）发生财务费用600元，均以银行存款支付。 （8）年末按应收账款余额的4‰计提坏账准备。 （9）用银行存款交纳增值税500元，所得税300元。 （10）出售交易性金融资产，出售时账面价值为15000元 （其中：成本14000元，公允价值变动1000元），售价16000元。 要求：
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长江公司为增值税一般纳税人，2011年11月30日的科目余额表如下表所示： 注："应付利息"科目余额7840元为预提的短期借款利息。 长江公司12月份有关资料如下： （1）本月销售商品共计售价20000元，增值税额3400元，款项尚未收到。商品成本12000元（不考虑城市维护建设税和教育费附加）。 （2）收回以前年度已核销的坏账60元。 （3）向承包商支付工程款12000元。 （4）计提本月固定资产折旧2000元，摊销长期待摊费用400元，均计入管理费用。另用银行存款支付其他管理费用4000元。 （5）本月支付已预提的短期借款利息7840元。 （6）用银行存款偿还短期借款10000元。 （7）发生财务费用600元，均以银行存款支付。 （8）年末按应收账款余额的4‰计提坏账准备。 （9）用银行存款交纳增值税500元，所得税300元。 （10）出售交易性金融资产，出售时账面价值为15000元 （其中：成本14000元，公允价值变动1000元），售价16000元。 要求：
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“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少（）核对一次。
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A公司以库存商品交换B公司生产经营中使用的固定资产，B公司另向A公司支付银行存款112.5万元。有关资料如下： ①A公司换出：库存商品的账面余额为1080万元，已计提跌价准备90万元，计税价格为1125万元； ②B公司换出：固定资产的原值为1350万元，累计折旧为270万元；假定该项交换不具有商业实质，不考虑相关的增值税。则B公司换入库存商品的入账价值为（）万元。
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甲公司应收乙公司账款2000万元已逾期，已计提坏账准备100万元。经协商决定进行债务重组。债务重组内容是： ①乙公司以银行存款偿付甲公司账款200万元； ②乙公司以一项固定资产和一项长期股权投资偿付所欠账款的余额。乙公司该项固定资产的账面价值为700万元，公允价值为600万元；长期股权投资的账面价值为1200万元，公允价值为1000万元。假定不考虑相关税费。则乙公司计入营业外收入的金额为（）万元。
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某企业现着手编制20×7年4月的现金收支计划。预计20×7年4月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出为900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求： （1）计算经营现金收入； （2）计算经营现金支出； （3）计算现金余缺； （4）确定最佳资金筹措或运用数额； （5）确定现金月末余额。
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