A对
B错
根据下列资料,判断其是否符合内部控制的要求,并简要说明理由。 (1)某公司领导规定,当出纳员因事不在班时,为了不影响工作,出纳业务由主管会计代理。 (2)ABC工厂检修部的主管石破天,根据机器修理需要,可直接向供货商发出订货单订购零配件。 (3)采购员小张以现金860元购买办公用品返回后,凭发票直接到财会部门作了报销。 (4)某公司经理经常外出联系业务,回来后填制“差旅费报销单”,在领导批示栏经理直接签署同意,即予报销。 (5)DEF公司材料采购由供应科按事先制订的采购计划对各部门提交的“请购单”进行审批,若符合计划由供应科组织采购,若与计划不符,则要单独请示公司经理批准。 (6)公司产成品发出时,由销售部填制一式四联的出库单。仓库发出产成品后,将第一练出库单存登记产成品卡片,第二联交存销售部留存,第三四联交会计部会计人员乙登记产成品总账和明细账。 (7)公司设立现金出纳员和银行出纳员。银行出纳员负责到银行取送支票等票据,并登记银行存款日记账。月底银行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表。
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当出纳因公出差不在时,为了不影响工作,由会计暂时代替出纳工作。
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自制原始凭证必须由单位会计人员自行填制,非会计人员不能填制原始凭证。
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为了提高工作效率,减少工作环节,会计与出纳员应由一人承担。
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原始凭证按其填制的手续相对较复杂,故需要由会计人员填制。()
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清查小组对库存现金进行清查时,出纳人员必须在场,库存现金应当由清查人员经手盘点,出纳人员须从旁监督。
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原始凭证可以由业务人员在业务发生时填制。()
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各种原始凭证都应由会计人员填制,非会计人员不得填写。
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某单位由出纳人员兼管稽核工作。该做法违反了()。
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