A欺诈
B不重要的弱点
C非法行为
D威胁信息安全
PCAOB审计标准第5号要求审计师在审计财务报告和内部控制中遵循自上而下的风险评估 (TDRA)法。以下哪项不是TDRA的步骤?()
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内部审计师可以通过检查以下哪项来评估对采购职能的内部控制的效果()。
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审计计划流程的一部分是收集关于组织内部控制的证据。以下哪项不是评估内部控制效果的证据?()
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以下哪项是监督控制的例子()。 I.内部审计 II.审计委员会审查 III.管理层审查
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职责划分是有效内控体系中一个基础性的概念。然而,内部审计师必须认识到,以下哪项可以损害此种控制?()
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在HR部门内部控制的年度检查中,一名内部审计师可以完成除了以下哪项之外的所有程序,来确认存在足够的政策和流程?()
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在审计时,审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么,以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度?()
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以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定() I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动,那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告
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以下哪(几)项是管理层的责任?() I.协助选择会计方法和政策 II.内部控制程序文件化 III.签发季度和年度财务报告 IV.选择审计师和批准审计师的报酬 V.检查审计师的改进内部控制的建议
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