填空题

某电器商场为增值税一般纳税人,2012年6月发生下列业务,请根据资料计算该企业当月销项税额、进项税额、应纳增值税。 (1)向消费者销售电视机60台,收取含税收入210,600元。 (2)向某商店销售DVD机100台,不含税销价200元/台,价外收取储备费400元(不含税)。 (3)向某公司采用折扣方式销售洗衣机100台,不含税销售价为1200元/台,折扣率5%,销售额与折扣额在同一张专用发票上注明。 (4)将库存外购电视一批不含税销价10,000元,用于投资者应分配利润。 (5)购进商品一批,支付价款180,000元,税款30,600元,支付运费7,000元,装卸费800元,发票已认证且认证相符。 (6)购进洗衣机200台,收到专用发票,支付价款20,000元,税款3,400元,专用发票未认证。 (7)支付生产用电费,取得专用发票,专用发票因揉搓无法认证,价款6,500元,税款1,105元。 (8)上月尚有留抵进项税额5,000元。 按顺序回答下列问题: (1)电器商场本月销项税额为()元。 (2)电器商场本月可抵扣进项税额为()元。 (3)电器商场本月应纳增值税为()元。

正确答案

55148;36090;19058

答案解析

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  • 某机械厂属增值税小规模纳税人。2012年1月销售货物开具普通发票的金额为20600元,受托加工货物一批,委托方提供的材料金额为30000元,机械厂收取加工费委托税务所代开增值税专用发票上注明的销售额为10000元。 要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(除不尽保留两位小数): (1)销售货物应纳税额为()元。 (2)提供应税劳务应纳税额为()元。 (3)该机械厂当月应纳的增值税为()元。

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