A询问贷款业务方面的经理人员,以确知他们各自作出的贷款建议是否被采纳
B将已发放贷款总额与受拒贷款总额相加之和与提交贷款委员会批准的贷款总额核对
C检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名,并确定在各项会议上贷出的贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间
D上述各项
内部审计师发现贷款委员会并未恰当履行其职能,其中包括检查贷款申请、贷款额度审批,确定是否有抵押物,在同意贷款前评价相关风险等。内部审计师在收集有关贷款委员会是否有效运作的证据时,应当:()
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某商业银行的分部经理和贷款主管在另外一个省成立了一家公司,并授权向该公司贷款200万美元。这种舞弊经常很难发现的原因是:()
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一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
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某大型财务机构的内部审计部门完成了对公司派驻海外的销售机构的经营性审计。审计报告批评了总公司对经营过程缺乏控制和对成功的销售人员缺乏有效监督。审计师怀疑,但没有说明总公司之所以容忍海外销售机构上述行为的原因是:该销售机构,更确切地说,是个别销售人员取得了很大的成功,并带来了可观的利润,因此影响到高级管理层所有人员的分红。高级管理层在收到审计报告后,便采取了纠正措施。鉴于及时采取了纠正措施,该审计师未将这一审计发现上报审计委员会。
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某大型财务机构的内部审计部门完成了对公司派驻海外的销售机构的经营性审计。审计报告批评了总公司对经营过程缺乏控制和对成功的销售人员缺乏有效监督。审计师怀疑,但没有说明总公司之所以容忍海外销售机构上述行为的原因是:该销售机构,更确切地说,是个别销售人员取得了很大的成功,并带来了可观的利润,因此影响到高级管理层所有人员的分红。高级管理层在收到审计报告后,便采取了纠正措施。鉴于及时采取了纠正措施,该审计师未将这一审计发现上报审计委员会。
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在对某银行的审计中,内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款,这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的,因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系,该审计师应当:()
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一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的最佳审计程序是()。
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在对某银行的审计中,内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款,这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的,因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系,该内部审计师应当()。
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在银行审计过程中,审计师发现一位贷款官员批准了多家有一定关联但相互独立的机构的贷款,这是违反有关规章政策的。贷款官员表示这是工作疏忽,并表示不会发生这样的事情。可是,审计师认为贷款官员是有意的,因为这位贷款官员同这家公司集团的某位主要责任人有关联,而这位责任人控制着关联机构。审计师应该()。
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