多选题
A企业集团组织结构说明及生产经营概况
B企业上一年度重大事项的董事会决议及会议记录
C企业上一个纳税年度的公证会计师审计报告
D企业集团举债能力及融资结构情况的分析
E企业法律身份证明文件
正确答案
答案解析
境外中资企业应当根据生产经营和管理的实际情况，自行判定实际管理机构是否设立在中国境内。如其判定符合居民企业条件，应当向其主管税务机关书面提出居民身份认定申请，同时提供以下资料： （1）企业法律身份证明文件； （2）企业集团组织结构说明及生产经营概况； （3）企业上一个纳税年度的公证会计师审计报告； （4）负责企业生产经营等事项的高层管理机构履行职责场所的地址证明； （5）企业上一年度及当年度董事及高层管理人员在中国境内居住的记录； （6）企业上一年度及当年度重大事项的董事会决议及会议记录； （7）主管税务机关要求提供的其他资料。
相似试题
下列关于境外注册中资控股居民企业所得税管理的说法，正确的有（）。
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某企业2014年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国的含税所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税（不考虑税收饶让政策），该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
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某企业属于以境内外全部生产经营活动申请并经认定的高新技术企业。2014年度境内所得应纳税所得额为150万元，全年已经预缴税款10万元，来源于境外税前所得50万元，境外实纳税款10万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
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某工业企业为居民企业，假定2014年经营情况如下： （1）产品销售收入1000万元，房屋出租收入10万元，国债利息收入26万元，接受捐赠所得420万元； （2）取得房屋转让收入1000万元，相关的转让成本及费用等480万元； （3）产品销售成本670.2万元，房屋出租成本6万元； （4）发生管理费用200万元，其中，管理费用中有当期列支的业务招待费50万元； （5）发生销售费用240万元，其中，广告和业务宣传费80万元； （6）发生财务费用44.8万元，其中有一年期银行贷款200万元，全部用于在建工程的建设，一年内支付此笔利息8万元； （7）营业税金及附加75万元，实际缴纳的增值税30万元； （8）营业外支出额125万元，其中：向工商银行贷款到期无力偿还，被银行加收罚息3万元；税款滞纳金1万元；环保部门罚款1万元；公益性捐款120万元； （9）上年超过税前扣除标准的广告和业务宣传费有40万元。 要求：根据上述资料和税法有关规定，假定不考虑摊销费用的扣除，回答下列问题。 计算企业2014年应当缴纳的所得税额为（）万元。
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某市化妆品生产企业为一般纳税人，主要生产销售化妆品，2014年度有关生产经营情况为： （1）销售自产化妆品给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。 （2）当年取得增值税专用发票，注明税款215万元。 （3）当年化妆品销售成本共计为1300万元。 （4）发生管理费用120万元（含业务招待费40万元）；财务费用10万元。 （5）销售费用500万元（含广告费200万元，业务宣传费100万元）。 （6）计入成本、费用的实发工资150万元（包括支付给实习生工资10万元），拨缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费25万元（包括支付给实习生的福利费1万元）、职工教育经费5万元。 （7）营业外支出30万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向贫困地区捐赠20万元。 （8）接受捐赠收入180万元，当年向境内居民企业进行投资取得收益为57.5万元（被投资方所得税税率为20%）、境外分回投资收益20万元（被投资方适用所得税税率为20%）。（上年超过标准的广告费和业务宣传费40万元）已知：化妆品的消费税税率为30%。 要求：根据所给资料，回答下列问题： 该企业2014年境内生产经营应纳税所得额为（）万元。
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某市化妆品生产企业为一般纳税人，主要生产销售化妆品，2014年度有关生产经营情况为： （1）销售自产化妆品给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。 （2）当年取得增值税专用发票，注明税款215万元。 （3）当年化妆品销售成本共计为1300万元。 （4）发生管理费用120万元（含业务招待费40万元）；财务费用10万元。 （5）销售费用500万元（含广告费200万元，业务宣传费100万元）。 （6）计入成本、费用的实发工资150万元（包括支付给实习生工资10万元），拨缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费25万元（包括支付给实习生的福利费1万元）、职工教育经费5万元。 （7）营业外支出30万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向贫困地区捐赠20万元。 （8）接受捐赠收入180万元，当年向境内居民企业进行投资取得收益为57.5万元（被投资方所得税税率为20%）、境外分回投资收益20万元（被投资方适用所得税税率为20%）。（上年超过标准的广告费和业务宣传费40万元）已知：化妆品的消费税税率为30%。 要求：根据所给资料，回答下列问题：
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某市化妆品生产企业为一般纳税人，主要生产销售化妆品，2014年度有关生产经营情况为： （1）销售自产化妆品给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。 （2）当年取得增值税专用发票，注明税款215万元。 （3）当年化妆品销售成本共计为1300万元。 （4）发生管理费用120万元（含业务招待费40万元）；财务费用10万元。 （5）销售费用500万元（含广告费200万元，业务宣传费100万元）。 （6）计入成本、费用的实发工资150万元（包括支付给实习生工资10万元），拨缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费25万元（包括支付给实习生的福利费1万元）、职工教育经费5万元。 （7）营业外支出30万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向贫困地区捐赠20万元。 （8）接受捐赠收入180万元，当年向境内居民企业进行投资取得收益为57.5万元（被投资方所得税税率为20%）、境外分回投资收益20万元（被投资方适用所得税税率为20%）。（上年超过标准的广告费和业务宣传费40万元）已知：化妆品的消费税税率为30%。 要求：根据所给资料，回答下列问题：
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某市化妆品生产企业为一般纳税人，主要生产销售化妆品，2014年度有关生产经营情况为： （1）销售自产化妆品给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。 （2）当年取得增值税专用发票，注明税款215万元。 （3）当年化妆品销售成本共计为1300万元。 （4）发生管理费用120万元（含业务招待费40万元）；财务费用10万元。 （5）销售费用500万元（含广告费200万元，业务宣传费100万元）。 （6）计入成本、费用的实发工资150万元（包括支付给实习生工资10万元），拨缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费25万元（包括支付给实习生的福利费1万元）、职工教育经费5万元。 （7）营业外支出30万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向贫困地区捐赠20万元。 （8）接受捐赠收入180万元，当年向境内居民企业进行投资取得收益为57.5万元（被投资方所得税税率为20%）、境外分回投资收益20万元（被投资方适用所得税税率为20%）。（上年超过标准的广告费和业务宣传费40万元）已知：化妆品的消费税税率为30%。 要求：根据所给资料，回答下列问题：
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某市化妆品生产企业为一般纳税人，主要生产销售化妆品，2014年度有关生产经营情况为： （1）销售自产化妆品给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。 （2）当年取得增值税专用发票，注明税款215万元。 （3）当年化妆品销售成本共计为1300万元。 （4）发生管理费用120万元（含业务招待费40万元）；财务费用10万元。 （5）销售费用500万元（含广告费200万元，业务宣传费100万元）。 （6）计入成本、费用的实发工资150万元（包括支付给实习生工资10万元），拨缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费25万元（包括支付给实习生的福利费1万元）、职工教育经费5万元。 （7）营业外支出30万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向贫困地区捐赠20万元。 （8）接受捐赠收入180万元，当年向境内居民企业进行投资取得收益为57.5万元（被投资方所得税税率为20%）、境外分回投资收益20万元（被投资方适用所得税税率为20%）。（上年超过标准的广告费和业务宣传费40万元）已知：化妆品的消费税税率为30%。 要求：根据所给资料，回答下列问题：
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