题干本题共包含 3 个小题

某企业2014年度至2017年度的年营业收入与有关情况如下。
单位:万元

假设企业的流动负债均为敏感性负债。

简答题1

采用高低点法建立资金预测模型,并预测当2018年营业收入为800万元时企业的资金需要总量。

正确答案

高低点法是选择业务量最高最低的两点资料进行计算,所以本题应以2015年和2017年的资料为准。现金的模型:
单位变动资金b1=(1600-1200)/(700-500)=2
不变资金a1=1600-2×700=200(万元)
应收账款的模型:
单位变动资金b2=(2500-1900)/(700-500)=3
不变资金a2=2500-3×700=400(万元)
存货的模型:
单位变动资金b3=(4100-3100)/(700-500)=5
不变资金a3=4100-5×700=600(万元)
固定资产的模型:
不变资金a4=6500万元
流动负债的模型:
单位变动资金b5=(1230-930)/(700-500)=1.5
不变资金a5=1230-1.5×700=180(万元)
所以总资金预测模型为:
不变总资金a=200+400+600+6500-180=7520(万元)
单位变动资金b=2+3+5-1.5=8.5
所以资金需要量模型为:y=7520+8.5X
2018年企业资金需要总量=7520+8.5×800=14320(万元)

答案解析

简答题2

计算2018年比2017年增加的资金数量。

正确答案

2017年企业资金需要总量=1600+2500+4100+6500-1230=13470(万元)
或代入模型Y=7520+8.5×700=13470(万元)
需增加的资金数量=14320-13470=850(万元)

答案解析

简答题3

若该企业2018年营业净利率为10%,利润留存率为50%,计算企业需从外部筹集的资金。

正确答案

2018年预计增加的留存收益=800×10%×50%=40(万元)
则2018年从外部筹集的资金=850-40=810(万元)。

答案解析

相似试题
  • 某小型微利企业经主管税务机关核定,2014年度亏损16万元,2015年度盈利42万元。该企业2015年度应缴纳的企业所得税为()万元。

    单选题查看答案

  • 某企业于2016年11月接受一项产品安装任务,采用完工百分比法确认劳务收入,预计安装期16个月,合同总收入为300万元,合同预计总成本为158万元。至2017年年底已预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2017年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2016年已确认收入85万元。则该企业2017年度应确认收入为()万元。

    单选题查看答案

  • 某企业2017年度预计生产某产品1000件,单位产品耗用材料15千克,该材料期初存量为1000千克,预计期末存量为3000千克,则全年预计采购量为()千克。

    单选题查看答案

  • 某商业企业2010年度营业成本为1600万元,年初、年末存货余额分别为200万元和600万元,存货周转次数是()。

    单选题查看答案

  • 某企业2017年12月31日的资产负债表(简表)如下。 该企业2017年的营业收入为6000万元,营业净利率为10%,净利润的50%分配给投资者。预计2018年营业收入比上年增长25%,为此需要增加固定资产200万元,增加无形资产100万元,根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随营业收入同比例增减。 假定该企业2018年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致,该年度长期借款不发生变化;2018年年末固定资产和无形资产合计为2700万元。2018年企业需要增加对外筹集的资金由股东增加投入解决。(假设不考虑折旧与摊销的影响)

    简答题查看答案

  • 某企业2017年12月31日的资产负债表(简表)如下。 该企业2017年的营业收入为6000万元,营业净利率为10%,净利润的50%分配给投资者。预计2018年营业收入比上年增长25%,为此需要增加固定资产200万元,增加无形资产100万元,根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随营业收入同比例增减。 假定该企业2018年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致,该年度长期借款不发生变化;2018年年末固定资产和无形资产合计为2700万元。2018年企业需要增加对外筹集的资金由股东增加投入解决。(假设不考虑折旧与摊销的影响)

    简答题查看答案