资金集中核算机构为（）的，经主管部门同意，并报中央财政部门审批后，可开设银行结算帐户，用于归集、核算所属结算成员单位资金。

预算单位所属资金集中核算机构为法人单位的，该预算单位可以预算单位名称加资金集中核算机构名称开设相关银行结算帐户。

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实行企业管理的事业单位，确需开设经营性资金帐户的，应从宽控制，并经上级主管单位同意后，持营业执照及相关证明文件报中央财政部门审批。

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预算单位所属结算成员单位可在资金集中核算机构开设内部结算帐户。

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银行为境内机构办理境外人民币直接投资汇出时，其人民币资金和外汇资金之和，不得超过境外直接投资主管部门核准的（）。

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银行为境内机构办理的境外直接投资汇出的人民币资金和外汇资金之和，不得超过境外直接投资主管部门核准的境外直接投资总额的5%。

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银行可凭境外直接投资主管部门的核准文件，为境内机构办理境外投资企业（）等所发生的人民币资金结算。

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（）或（）应每日检查纸质商业汇票系统业务资金划拨清算使用的“贸易通资金划拨中间户”账户，发生资金往来是否经运营主管审批、核算是否正确，当日账户余额应为零。

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营业网点因业务需要开立或撤销内部账户，应填制《内部账户开销户申请书》，经业务主管审查后报二级分行运行管理部门，二级分行运行管理部门审查同意后直接为网点开立。

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基层营业机构及核算部门会计主管于（）之内，对柜员凭证进行检查，审核凭证整理是否规范。

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