【报账中心】错误报销单据如何进行处理？

报账中心错误报销单据应区分凭证状态分别处理，具体如下：
（1）凭证未审核时发现差错
凭证未审核时发现差错，可由最后一个审批人逐级“反审核”至报账员，或直接反驳给报账员，由报账员修改单据信息，再按对应审批流程执行审批。
（2）凭证已审核但未记账时发现差错
凭证已审核但未记账的，则可先反审核该凭证，再由该报销单据的相关审批人对该单据进行逐级“反审核”至报账员，或直接驳回给报账员；由报账员修改单据信息，再按对应审批流程执行审批。
（3）凭证已记账时发现差错
凭证状态为已记账的，则需对该报销单据进行红字冲销处理。金额错误时，由报账员复制原错误单据后，修改单据金额为负数，再按红字单据审批流程执行审批。串户时，先将错误误单据金额修改为负数，再按红字审批流程执行审批。同时按正确的收支项目重新填制单据，重新走相应的审批流程。联社红字单据审批流程由联社财务审核后结束（机构财务审核）；网点红字单据审批流程由网点主任审核后结束。
红字费用报销单据按报账中心费用报销核算规则生成红字记账凭证，与原错误费用报销单据生成的凭证冲平。核心业务系统也会自动对应做红字处理。

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