题干本题共包含 4 个小题

某公司2005年的有关资料如下:

简答题1

计算2005年该公司流动资产的年初余额、年末余额和平均余额(假定流动资产由速动资产和存货组成);

正确答案

年初流动资产总额=6000×80%+7200=12000(万元)
年末流动资产总额=8000×150%=12000(万元)流动资产平均余额=(12000+12000)/2=12000(万元)

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简答题2

计算2005年的主营业务收入和总资产周转率;

正确答案

主营业务收入净额=4×12000=48000(万元)总资产周转率=48000/[(15000+17000)/2]=3(次)

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简答题3

计算主营业务净利率和净资产收益率;

正确答案

主营业务净利率=2880/48000×100%=6%净资产收益率=6%×3×1.5=27%

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简答题4

假定该公司2006年投资计划需要资金2100万元,维持权益乘数1.5的资金结构,规定按照10%的比例提取盈余公积金,按照5%的比例提取公益金。计算按照剩余股利政策2005年向投资者分配股利的数额。

正确答案

2006年公司投资所需的自有资金为:2100×1/1.5=1400(万元)向投资者分配股利的数额=2880-1400=1480(万元)

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  • B公司2001~2005年资金占用与销售收入之间关系如下:年度,销售收入(元),资金占用(元)2001,160000,1200002002,210000,1300002003,200000,1250002004,260000,1500002005,220000,160000要求:根据以上资料运用高低点法预测2006年的资金占用量(假设2006年的销售收入为305000元)。

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