简答题

某金融企业(2016年5月1日起被认定位营改增试点一般纳税人)从事债券买卖业务,2017年5月份买卖A企业债券正差30万元,6月份买卖外汇负差50万元;7月份买卖债券正差8万元,8月份买卖外汇正差60万元;10月份买卖外汇负差30万元。12月份买卖债券正差15万元。上述价格均为不含税价格。则该企业在2017年每期应申报缴纳的增值税销售额是多少?

正确答案

2017年第二季度销售额=30-50=-20(结转下一纳税期相抵)2017年第三季度销售额=8+60-20=48(万元)
2017年第四季度销售额=15-30=-15(不得转入下一个会计年度)

答案解析

相似试题
  • 某作家的一部长篇小说从2016年3月1日起在某报纸副刊上连载,每日刊出一期,至5月31日结束,共刊出92期,每期稿酬500元。2016年2月10日,该作家取得该社预付稿酬3000元,开始连载后报社每周支付一次稿酬,至5月31日已结清全部稿酬。下列关于报社代扣代缴稿酬个人所得税的表述中,正确的是()。

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  • 某企业2016年3月进口载货汽车1辆;4月在国内市场购置载货汽车2辆,支付全部价款和价外费用为75万元(不含增值税),另支付车辆购置税7.5万元、车辆牌照费0.1万元、代办保险费2万元;5月受赠小汽车1辆。上述车辆全部为企业自用。下列关于该企业计缴车辆购置税计税依据的表述中,正确的是()。

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  • 某外商投资企业因隐匿收入被主管税务机关认定为偷税,经计算补缴增值税款100000万元,企业所得税款60000元,处以滞纳金2400元,并被处以80000元的罚款。该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2015年4月1日,但该企业直到5月8日才缴纳上述税款和罚款,则该企业5月8日缴纳罚款总金额为()元。

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  • 某上市公司高级工程师王先生,2015年度取得个人收入项目如下: (1)扣除“五险一金”后的每月工资9800元,12月取得年终奖72000元。 (2)从1月1日起出租两居室住房用于居住,扣除相关税费后的每月租金所得6000元,全年共计72000元。12月31日出租另一套二居室住房预收2016年上半年租金42000元。 (3)2月8日对2014年1月公司授予的股票期权30000股行权,每股施权价8元,行权当日该股票的收盘价为15元。 (4)10月26日通过拍卖市场拍卖祖传字画一幅,拍卖收入56000元。不能提供字画原值凭据。 (5)11月因实名举报某企业的污染行为获得当地环保部门奖励20000元。同时因其参与的一项技术发明获得国家科技进步二等奖,分得奖金50000元。

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  • 某上市公司高级工程师王先生,2015年度取得个人收入项目如下: (1)扣除“五险一金”后的每月工资9800元,12月取得年终奖72000元。 (2)从1月1日起出租两居室住房用于居住,扣除相关税费后的每月租金所得6000元,全年共计72000元。12月31日出租另一套二居室住房预收2016年上半年租金42000元。 (3)2月8日对2014年1月公司授予的股票期权30000股行权,每股施权价8元,行权当日该股票的收盘价为15元。 (4)10月26日通过拍卖市场拍卖祖传字画一幅,拍卖收入56000元。不能提供字画原值凭据。 (5)11月因实名举报某企业的污染行为获得当地环保部门奖励20000元。同时因其参与的一项技术发明获得国家科技进步二等奖,分得奖金50000元。

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  • 某上市公司高级工程师王先生,2015年度取得个人收入项目如下: (1)扣除“五险一金”后的每月工资9800元,12月取得年终奖72000元。 (2)从1月1日起出租两居室住房用于居住,扣除相关税费后的每月租金所得6000元,全年共计72000元。12月31日出租另一套二居室住房预收2016年上半年租金42000元。 (3)2月8日对2014年1月公司授予的股票期权30000股行权,每股施权价8元,行权当日该股票的收盘价为15元。 (4)10月26日通过拍卖市场拍卖祖传字画一幅,拍卖收入56000元。不能提供字画原值凭据。 (5)11月因实名举报某企业的污染行为获得当地环保部门奖励20000元。同时因其参与的一项技术发明获得国家科技进步二等奖,分得奖金50000元。

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