简答题

某商场为增值税一般纳税人,从事百货批发和零售业务,2月发生以下业务:(1)购进一批货物,取得增值税专用发票注明的货款为100000元,增值税为17000元;(2)向小规模纳税人销售货物金额为23400元,柜台零售货物金额为11700元;向一般纳税人销售货物,不含增值税的价款1200000元。计算该商场当月应纳增值税税额。

正确答案

销项税额=(23400+11700)÷(1+17%)×17%+1200000×17%=209100(元)
进项数额=17000(元)
应纳增值税税额=209100-17000=192100(元)

答案解析

相似试题
  • 某商场是增值税一般纳税人,在夏季进行反季节销售,销售皮衣实行七折优惠,皮衣原价(不含税零售价)3000元,商场将销售额和折扣额开具在同一张发票上,则该皮衣的增值税销项税额为()。

    单选题查看答案

  • 从事货物生产或提供应税劳务,以及从事货物生产或提供应税劳务为主并兼营货物批发或零售,年应征增值税的销售额在()万元以下的企业为小规模纳税人。

    单选题查看答案

  • 某商场(一般纳税人)在新年前夕销售货物实行九折,某项货物原不含税售价2000元,税率17%,商场将折扣额与销售额开在同一张发票上,则该项货物增值税的销项税额应为()元。

    单选题查看答案

  • 新认定为增值税一般纳税人的小型商贸批发企业、其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限分别是多少个月?

    简答题查看答案

  • 《增值税一般纳税人资格认定管理办法》所称小型批发企业,是指注册资金在()万元(含80万元)以下,职工人数在()人(含10人)以下的批发企业。

    填空题查看答案

  • 计算题:某百货商场从生产商那里购进一批VCD机,进货平均成本为l000元。如果百货商场的加成率为10%,则百货商场按零售价加成确定的VCD零售价是多少?

    简答题查看答案

  • 某企业为增值税一般纳税人,其发生下列()业务时,应作进项税额转出。

    多选题查看答案

  • 珠江公司为增值税一般纳税人,某月份发生以下经济业务,要求编制相关的会计分录。

    简答题查看答案

  • 珠江公司为增值税一般纳税人,某月份发生以下经济业务,要求编制相关的会计分录。

    简答题查看答案