从银行存款中划转80000元,向银行申请办理信用卡。
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豪城公司2015年5月发生的部分其他货币资金收付业务如下: 1日,在外埠开立临时采购账户,委托银行将240000元汇往采购地; 3日,以外埠存款购进材料,料款200000元,支付增值税34000元,共计234000元,材料验收入库; 5日,将外埠存款清户,收到银行收账通知,外埠存款余额6000元收妥入账; 10日,公司申请办理银行汇票,将银行存款72000元转为银行汇票存款; 14日,以银行汇票结算采购材料款60000元,增值税10200元,共计70200元,材料验收入库; 16日,银行将多余款项1800元退回,收妥入账; 17日,公司申请办理信用证,将银行存款100000元存入银行作为信用证保证金; 21日,以信用证结算方式向国外采购的材料款90000元,材料已验收入库; 24日,银行将剩余款项10000元退回,收妥入账。 要求:根据以上有关业务编制会计分录。
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实行国库集中支付后,乡镇各单位从财政部门或其他途径取得的往来资金、其他收入等应转入财经所在金融部门开设的“预算单位往来过渡户”,通过“银行存款”核算。
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编制会计分录:2004年6月19日,WD进出口公司向金融企业开证行申请开立信用证,金额US$300000,并从其活期外汇存款账户支取US$70000,交存保证金,办理转账。
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银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令是()
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涉外收付款包括以信用证、托收、保函、汇款(电汇、信汇、票汇)等结算方式办理的涉外收付款,不包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项等。
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根据下列经济业务运用借贷记账法编制会计分录:企业从银行取得短期借款120000元,存入银行存款户。
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某进出口公司2004年7月6日把即期信用证项下全套单据金额US$700000,连同押汇申请书交与金融企业,经金融企业审核单据符合押汇要求,该金融企业当天即按5%的年利率扣除20天的利息,并将余额按当日汇价(美元汇买价1美元=8.2785人民币)折成人民币后,存入该公司人民币存款户。7月27日,该金融企业银行收到开证行的贷记通知,金额为US$700000(其中US$1400为金融企业手续费)审核后转账处理(设开证行与议付行有美元账户关系)。计算承做出口押汇的应收利息,以及6月28日承做出口押汇的会计处理和7月27日收到贷记通知时,会计处理。
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单位卡账户资金一律从其()账户中转账存入。
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