多选题
A检查系统例外报告的生成逻辑
B询问复核人对例外报告的检查过程，确认发现的问题是否及时得到了跟进处理
C核对例外报告中的采购是否计提了相应负债，检查复核人的签署确认
D检查系统入库单编号的连续性
正确答案
答案解析
选项D不恰当，属于针对“接收了缺乏有效采购订单或未经验收的商品”的重大错报风险的控制测试程序。
相似试题
针对被审计单位“订单未被录入系统或在系统中重复录入”，注册会计师做的如下测试程序中可能不恰当的是（）。
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如果注册会计师要证实被审计单位在临近20×8年12月31日签发的支票是否已登记入账，最有效的审计程序是（）。
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注册会计师对被审计单位的期末存货进行计价测试，下列表述错误的是（）
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被审计单位内部控制规定支付采购款项前，授权人应当针对每笔款项进行审查，然后在付款单上签字，每一张付款单可以包含三笔款项。注册会计师通过抽样测试确定付款是否得到授权批准时，所定义的抽样单元最有利于提高审计效率的是（）。
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以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（）。
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针对被审计单位采购与付款交易不相容岗位职责分离，下列说法中恰当的有（）。
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与期末账户余额相关的“权利和义务”认定中，“义务”指的是记录的负债是被审计单位应当履行的偿还义务。
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如果被审计单位存货的性质或位置等原因导致无法实施存货监盘，注册会计师可实施以下（）替代程序获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据。
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审计过程中，注册会计师出具的管理建议书是针对被审计单位内部控制中的（）
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