Raymar公司正在制定4月和5月的现金预算。企业在银行里有$200,000的信用额度,年利息是12%。借款以每$10,000为增量单位。4月1日没有贷款余额。本金返还在任何有多余现金的月份里进行。利息每月支付。如果没有贷款余额,Raymar将任何多余的现金投资到美国国债。Raymer要在每月期末的账户中至少保持$100,000的余额,不管是贷款还是投资。预期的每月回款和开支如下所示
回款:50%的当月销售预算和50%的前一个月的销售预算
应付款支出:75%的当月应付款预算和25%的前一个月的预付款预算
所有其他开支发生在它们被预算的那个月