题干本题共包含 3 个小题
简答题第1题
估算建设期贷款利息。
正确答案
建设期贷款利息计算
人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率＝（1+6%／4）-1＝6.14%。
每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为（40000-2300×6.6）万元＝24820万元。
第1年：24820万元×20%＝4964万元。
第2年：24820万元×55%＝13651万元。
第3年：24820万元×25%＝6205万元。
美元部分：贷款总额为2300万美元。
第1年：2300万美元×20%＝460万美元。
第2年：2300万美元×55%＝1265万美元。
第3年：2300万美元×25%＝575万美元。
每年应计利息计算：
（1）人民币贷款利息计算：
第1年贷款利息
第2年贷款利息
第3年贷款利息
人民币贷款利息合计＝（152.39+733.23+1387.83）万元＝2273.45万元。
（2）外币贷款利息计算：
第1年外币贷款利息
第2年外币贷款利息＝［（460+18.40）+1265.2］万美元×8%＝88.87万美元。
第3年外币贷款利息
外币贷款利息合计＝（18.40+88.87+169.58）万美元＝276.85万美元。
人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率＝（1+6%／4）-1＝6.14%。
每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为（40000-2300×6.6）万元＝24820万元。
第1年：24820万元×20%＝4964万元。
第2年：24820万元×55%＝13651万元。
第3年：24820万元×25%＝6205万元。
美元部分：贷款总额为2300万美元。
第1年：2300万美元×20%＝460万美元。
第2年：2300万美元×55%＝1265万美元。
第3年：2300万美元×25%＝575万美元。
每年应计利息计算：
（1）人民币贷款利息计算：
第1年贷款利息
第2年贷款利息
第3年贷款利息
人民币贷款利息合计＝（152.39+733.23+1387.83）万元＝2273.45万元。
（2）外币贷款利息计算：
第1年外币贷款利息
第2年外币贷款利息＝［（460+18.40）+1265.2］万美元×8%＝88.87万美元。
第3年外币贷款利息
外币贷款利息合计＝（18.40+88.87+169.58）万美元＝276.85万美元。
答案解析
略
简答题第2题
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。
正确答案
用分项详细估算法估算流动资金计算各分项的年周转次数，本题中：应收账款年周转次数＝应付账款年周转次数＝预付账款年周转次数＝预收账款年周转次数
外购原材料年周转次数＝在产品年周转次数＝产成品年周转次数＝现金年周转次数＝
流动资产＝应收账款+现金+存货+预付账款＝（1750+975.56+7786.66+66.67）万元＝10578.89万元。流动负债＝应付账款+预收账款＝（1600+100.00）万元＝1700.00万元。流动资金＝流动资产-流动负债＝（10578.89-1700）万元＝8878.89万元。编制流动资金估算见表7-20。
外购原材料年周转次数＝在产品年周转次数＝产成品年周转次数＝现金年周转次数＝
流动资产＝应收账款+现金+存货+预付账款＝（1750+975.56+7786.66+66.67）万元＝10578.89万元。流动负债＝应付账款+预收账款＝（1600+100.00）万元＝1700.00万元。流动资金＝流动资产-流动负债＝（10578.89-1700）万元＝8878.89万元。编制流动资金估算见表7-20。
答案解析
略
简答题第3题
估算拟建项目的总投资。
正确答案
根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资总投资＝建设投资+贷款利息+流动资金＝52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89＝（57180+1827.21+2273.454+8878.89）万元＝70159.55万元。
答案解析
略
相似试题
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。估算拟建项目的总投资。
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某拟建项目设备购置费为15000万元，根据已建同类项目统计资料，建筑工程费占设备购置费的23%，安装工程费占设备购置费的9%，该拟建项目的其他有关费用估计为2600万元，调整系数、均为1.1，则估算该项目的建设投资为（）万元。
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对机电设备与工器具购置费、联合试运转费之和占工程概算投资额（）以上的工程项目，双方可协商确定监理费的计费方式和收费额。
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可行性研究报告应按照项目建设方案确定的工程量测算项目总投资，投资估算与初步设计概算比较不应大于（）。
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某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。
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某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。
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