某日化厂为增值税一般纳税人，主要生产化妆品和护肤品，2010年2月进口一批口红，支付货价58万元，运抵我国境内输入点起卸前发生的运费、保险费合计2万元，缴纳关税3万元，将货物从海关监管区运至企业仓库发生运输费用2万元，装卸费0.5万元，取得运输企业开具的运费发票；进口一辆商务客车用于接待，支付货价35万元，境外运输费用和保险费合计5万元，商务客车的关税为5万元，消费税税率为5%， 要求：根据上述资料计算下列问题（万元为单位，如有小数保留两位） （1）进口口红应纳的消费税：（）万元； （2）进口商用客车应纳的消费税：（）万元； （3）进口口红应纳增值税：（）万元； （4）进口商用客车应纳增值税：（）万元。

某生产企业为增值税一般纳税人，2012年4月因管理不善丢失以前月份购入的原材料一批，账面成本为10465元，其中含运费成本465元，则该项损失当期应转出的增值税进项税为（）元。

单选题查看答案

某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，该企业购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票中注明的设备买价为500000元，增值税额为85000元，支付的包装费等25000元，设备安装时，领用生产用材料的实际成本为50000元，支付的职工薪酬为25000元。则该设备安装完毕交付使用时确定的固定资产入账价值为（）。

填空题查看答案

某增值税一般纳税人既生产自行车又生产供残疾人使用的轮椅。2013年4月发生如下业务 （1）本月全部进项税额50000元。其中21000元属于自行车使用货物，19000元属于轮椅使用货物。其余10000元属于自行车和轮椅共同耗用货物。 （2）本月销售自行车开具增值税专用发票注明销售额100000元，本月销售轮椅开具普通发票的金额50000元。 要求：依据增值税纳税申报表的口径计算（除不尽保留两位小数）： （1）该纳税人当期予以抵扣的进项税额为（）元。 （2）该纳税人当期应计算的销项税额为（）元。 （3）该纳税人当期应纳的增值税额为（）元。

填空题查看答案

某生产企业（小规模纳税人）2014年3月外购货物取得增值税专用发票上注明价款10000元，税款1700元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为（）。

单选题查看答案

某市一家电生产企业为增值税一般纳税人，12月份将自产家电移送职工活动中心一批，成本价20万元，市场销售价格23万元（不含税）。则该企业正确的税务处理为（）。

单选题查看答案

某小企业为增值税一般纳税人，2012年1月开始自建一栋产品仓库，购入工程物资200万元。增值税为34万元，应纳税税额为8.5万元，支付建筑工人工资36万元。该仓库建造完成并达到使用状态，其入账价值（）

单选题查看答案

对于增值税一般纳税人而言，不构成外购生产用固定资产成本的是（）。

单选题查看答案

对于增值税一般纳税人而言，不构成外购生产用固定资产成本的是（）。

单选题查看答案

甲公司系增值税一般纳税人，购入一套需安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为51万元，自行安装耗用材料20万元，发生安装人工费5万元。不考虑其他因素，该生产设备安装完毕达到预定可使用状态转入固定资产的入账价值为（）万元。

单选题查看答案