行政单位对受托代理的银行存款、现金应设置“受托代理负债”科目核算。

行政单位收到受托代理资产为现金和银行存款的应通过（）进行核算。

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银行存款应当设置“受托代理资产”明细科目，核算单位受托代理、代管的银行存款。

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行政单位收到受托代理资产为现金的，核算科目为（）。

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行政单位收到受托代理资产为现金的，核算科目为（）。

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受托代理负债应当在行政单位收到受托代理资产时确认。

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新制度下，行政单位应设置应收票据科目核算企业出租资产、出售物资时收到的商业汇票。

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对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起（）个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。

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单位对外捐赠现金资产的，按照实际捐赠的金额，借记“其他费用”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

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每日业务终了，事业单位应当结出库存现金和银行存款的结存数额，做到账款相符。

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