筹资活动现金流入与资产负债表的短期借款、长期借款、所有者权益有内在联系，但无直接核对关系。

反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动与筹资活动中现金流入和流出的会计报表是（）。

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反映公司在一定会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入和现金流出情况的报表是（）。

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一般而言，对于一个正常发展的企业，经营活动现金流入和流出比率应大于1，投资活动现金流入和流出比率应小于1，筹资活动现金流入和流出比率随着企业资金余缺的程度围绕1上下波动。

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企业在并购中大量向银行借款以筹集收购所需要的资金，并以目标公司的资产或将来的现金流入作担保，这种并购属于（）

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如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是（）。

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乙公司2014年年末资产负债表的有关财务信息如下 A.权益乘数为4； B.流动比率为3，速动比率为2，流动负债为1000万元； C.固定资产是应收账款的2倍，长期借款是应收账款的3倍； D.现金比率为1； E.货币资金是营运资本的40%，短期借款是货币资金的一半。

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乙公司2014年年末资产负债表的有关财务信息如下 A.权益乘数为4； B.流动比率为3，速动比率为2，流动负债为1000万元； C.固定资产是应收账款的2倍，长期借款是应收账款的3倍； D.现金比率为1； E.货币资金是营运资本的40%，短期借款是货币资金的一半。

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乙公司2014年年末资产负债表的有关财务信息如下 A.权益乘数为4； B.流动比率为3，速动比率为2，流动负债为1000万元； C.固定资产是应收账款的2倍，长期借款是应收账款的3倍； D.现金比率为1； E.货币资金是营运资本的40%，短期借款是货币资金的一半。

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某公司2001年经营活动现金净流量680万元，资产负债表和利润表有关资料为：流动负债1280万元，长期负债3220万元，主营业务收入8400万元，总资产64200万元，当期固定资产投资额为480万元，存货增加200万元（其他经营性流动项目不变），实现净利润6800万元（其中非经营损益1000万元、非付现费用1500万元），分配优先股股利450万元，发放现金股利640万元，该公司发行在外的普通股股数10800万股。要求计算下列财务比率：现金流量与当期债务比、债务保障率、每元销售现金净流入、全部资产现金回收率、每股经营现金流量、现金流量适合比率、现金股利保障倍数。

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