单选题

甲企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,有价证券的年利率为8%,则下列说法不正确的是()。

A最佳现金持有量为200000元

B在最佳现金持有量下,持有现金的总成本为16000元

C最佳现金持有量下,持有现金的转换成本为8000元

D有价证券交易间隔期为20天

正确答案

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答案解析

最佳现金持有量,最佳现金持有量下,持有成本=200000/2×8%=8000(元),有价证券交易次数=4000000/200000=20(次),转换成本=20×400=8000(元),总成本=8000+8000=16000(元),有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。
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  • 甲企业2012年12月31日的资产负债表(简表)如下:甲企业2012年的销售收入为4000万元,销售净利率为20%,净利润的40%分配给投资者。预计2013年销售收入比上年增长15%,为此需要增加固定资产600万元,增加无形资产200万元。已知投资该固定资产,每年可以给企业带来120万元的现金流入,其使用寿命为5年,期满无残值,按年限平均法计提折旧,企业的资本成本率为10%。根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随营业收入同比例增减。假定甲企业2013年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致,已知:(P/A,10%,5)=3.7908;企业适用的所得税税率为25%,不考虑其他事项。根据上述资料,回答下列问题:

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  • 甲企业2012年12月31日的资产负债表(简表)如下:甲企业2012年的销售收入为4000万元,销售净利率为20%,净利润的40%分配给投资者。预计2013年销售收入比上年增长15%,为此需要增加固定资产600万元,增加无形资产200万元。已知投资该固定资产,每年可以给企业带来120万元的现金流入,其使用寿命为5年,期满无残值,按年限平均法计提折旧,企业的资本成本率为10%。根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随营业收入同比例增减。假定甲企业2013年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致,已知:(P/A,10%,5)=3.7908;企业适用的所得税税率为25%,不考虑其他事项。根据上述资料,回答下列问题:

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