简答题

某公司2008年销售净利率为4%,销售毛利率为20%,所得税费用为11万元,主营业务成本为473万元,营业费用为5万元,管理费用为35万元,其余费用均为财务费用(假设为利息费用)。应收账款年初和年末余额分别是95万元和125万元;速动资产年额为144万元。速动比率为1.2;流动比率为2.3。计算本期营运资金期末数。(计算结果保留两位小数)

正确答案

营运资金=流动资产-流动负债
流动负债=144/1.2=120
流动资产=120×2.3=276
营运资金=276-120=156(万元)

答案解析

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