简答题

代理支行发现通存通兑错账,应如何处理?

正确答案

由会计主管审核后,做冲账处理。如果账户余额不足不能冲账时,应及时与开户行联系,说明错账的原因,要求开户行给予协助扣款。代理行对当日无法追回的错款或差额部分,编制特种转账传票,报总行运营管理部审批后,在“其他应收款—待核查结算差错款项”科目下设待收结算款专户挂账核算。

答案解析

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