简答题

某企业有两种货币资金持有方案,甲方案现金持有量为300000元,占用成本30000元,管理成本60000元,短缺成本40000元;乙方案现金持有量为400000元,占用成本40000元管理成本60000元,短缺成本20000元,试确定哪个方案最优?

正确答案

甲方案货币资金持有量总成本为:
30000+60000+40000=130000(元)
乙方案货币资金持有量总成本为:
40000+60000+20000=120000(元)
所以选乙方案。

答案解析

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