A中介机构的专业性
B服务内容与企业需求的匹配程度
C团队的配置水平
D服务报价合理性
企业可独立开展内控评价工作,也可委托不承担企业内控审计的中介机构协助开展。
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企业经营管理部门对内控的重要性认识不足是企业内控体系建设与管理体系运行发生冲突的原因之一。
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注册会计师在开展内控审计时,在确定测试的时间安排时,应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。
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内控贯穿于整个企业管理,与其他管理体系相辅相成、密不可分,是企业管理的重要组成部分。
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()就是银行在加强内控体系的基础之上,通过开展一种全员的风险识别,识别出全行经营管理中存在的风险点,并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。
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企业在建立内控体系之前,如果已经有一些流程的标准,基本上就可以参照这些标准实施内部控制。
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()是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引,在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
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按企业内控规范体系,企业不再需要遵守我国行业主管部门和市场监管部门对内部控制的要求
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非上市的企业或企业集团应按照相关业务主管部门、监管部门等要求加快推动,根据企业实际全面实施内控体系
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