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某会计制度健全的大型百货商店于2002年8月购进一批货物,含税进价为1350万元。当月将其中一部分货物分别销售给某宾馆和某个体零售户,取得含税销售收入1250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者,取得含税销售收入310万元。

简答题1

分别计算百货商店当月要缴纳的增值税。

正确答案

销项税额=(1250+250)/(1+17%)×17%
进项税额=1350/(1+17%)×17%
应纳税额=(1250+250)/(1+17%)×17%-1350/(1+17%)×17=21.80(万元)

答案解析

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