A外部审计师和公司主计长
B单位采购经理和经营主管
C单位验收经理、采购经理和经营主管
D外部审计师、公司主计长、董事会主席
内部审计部门最近刚完成对公司应付账款职能的经营审计工作。审计主管决定会同最终报告一起出具综述报告。下列()类人群是综述审计报告的最可能接收人。
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内部审计部门正在对工资支付部门和应收账款部门开展审计,并注意到一些同批准加班有关的重大问题。虽然审计工作仍在进行,但下列()审计报告是恰当的。
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在对应付账款审计时发现负责保管供货商主文件的人也可以将供货发票登记到应付账款系统。管理层同意纠正这一问题。在实施应付账款后续审计时,内部审计师希望看到管理层:() Ⅰ.修改访问控制系统以防止雇员既录入发票,又批准支付货款。 Ⅱ.将保管供货商主文件的人调到另一个部门以确保适当的责任分离。 Ⅲ.修改应付账款系统以防止保管供货商主文件的人录入发票。 Ⅳ.将供货商和雇员的主文件进行比较以确定是否将未经授权的供货商增加到供货商原始文件中。
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在审计某公司的应付账款时,不适合应用个人计算机情况是:()
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一项审计业务目的是确定公司应付账款是否包含所有重要的债务。以下哪一项审计程序与上述目的最不相关?()
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内部审计师正在对采购业务进行测试,已检查应付账款期末余额的正确性和应付账款记账的例外错误发生率。内部审计师确定的可容忍差错率是7%,应付账款过账程序预计的总体例外率是5%。内部审计师测试实际例外率的方案最合适的是:()
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某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
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能够证明与商品签收有关的发票、支付凭证和应付账款完整性的最佳方法是核对:()
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为了评价管理层的控制,确保及时向公司项目的投资人提交有关情况的报告,某研发组织的内部审计部门开展审计业务。内部审计师应从何处入手编制实现目标的审计计划?()
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