简答题

B企业2014年末现金余额1500元,银行存款余额2500元,其他货币资金500元;应收账款余额10000元,应付账款余额4000元;预计2015年一季度发生以下经济业务。 (1)销售收入40000元,其中20000元为赊销; (2)材料销售2000元,其中1000元为现销; (3)采购材料30000元,其中二分之一为赊购; (4)支付前期应付账款4000元; (5)解缴税款5000元; (6)收回上年应收账款8000元。 预计2015年一季度末保留现金余额3000元。试利用收支预算法计算:2015年一季度预计支出现金总额(含期末现金余额)

正确答案

现金支出额=15000+4000+5000=24000(元)
期末现金余额=3000(元)
现金支出总额=24000+3000=27000(元)

答案解析

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