如何分析银行的偿债能力？

银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否也极大地影响银行的信誉。从恒等式“净值=资产−负债”来看，银行清偿力不足或者资不抵债的直接原因是资产损失过大，致使净值小于零，负债不能得到完全保障。但清偿力不足的根本原因是资本金不足，未能与资产规模相匹配，因而传统的清偿力指标主要着眼于资本充足情况。具体指标有以下五项。
（1）净值/资产总额。净值是银行全部资金中属于银行所有者的部分，具有保护债权人权益的功能，即银行用于弥补资产损失的最后一道防线。该项比值越高，表明银行清偿能力越强。
（2）净值/风险资产。随着银行业务的不断发展，资产种类越来越多，这些资产所含风险程度有很大不同，再用净值/资产总额指标已无法确切反映银行的清偿力和安全情况，计算清偿力的指标转向了净值与风险资产的比例。
（3）《巴塞尔协议》中的资本充足率指标。随着银行业务的发展，银行资产种类越来越多，风险资产的风险程度不同，有必要对其不同的风险程度进行考核。
（4）资产增长率与核心资本增长率。该指标主要反映银行清偿能力的变化情况。一般情况下，银行资产增长率低于核心资本增长率，说明银行的清偿能力加强；反之，银行的清偿能力减弱。这组指标也可用于银行间比较清偿力大小。
（5）现金股利/利润。银行的净值中占比最大的是利润的累积，现金股利是银行利润的净流出。这项指标越高，表示银行的利润累积能力越差，清偿力和安全性都会受到一定的影响。

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