（）是反映现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。

会计软件必须拒绝输入的付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目。

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特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目：如（）中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；（）中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。

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某商业银行当日发生下列业务，据以作出会计分录并按科目汇总发生额。 1.某储户送存现金2000元，存入活期储蓄存款。 2.华联商厦从存款账户中支取现金8000元。 3.宏达公司从存款账户转账支付14600元，划入华联商厦存款账户。 4.宏达公司取得期限为6个月的贷款200000元，转入存款账户。 5.华联商厦归还贷款本金260000元，同时支付利息7230元，全部从存款账户支付。 6.向人民银行送存现金100000元。

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银行的基本凭证包括：现金收入传票、现金付出传票、转账借方传票、转账贷方传票、（）、（）、外汇买卖借方传票、外汇买卖贷方传票、表外科目收入传票、表外科目传出传票共10种。

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现金日记账和银行存款日记账在金额栏与摘要栏之间常常插入“对方科目”，以便记账时标明收入的来源科目和支出的用途科目。

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企业接受现金捐赠时，应借记“银行存款”科目的同时，贷记（）科目。

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会计软件必须拒绝输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目。

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客户李玉霞将现金5000元存入储蓄存款，期限1年。银行应当记入（）科目。

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转账凭证不能反映现金、银行存款的增减变动。

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